किसी भी कंपनी के वित्तीय प्रवाह को प्रबंधित करने का मुख्य उपकरण चालू खाता है। इसका सक्षम प्रबंधन व्यापार भागीदारों, आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों, संगठन के कर्मचारियों और बजट के साथ समय पर निपटान सुनिश्चित करता है। गैर-नकद भुगतान के विनियमन को 2 ब्लॉकों में विभाजित किया जा सकता है: चालू खाते पर लेनदेन का प्रदर्शन और लेखा खातों में उनका प्रतिबिंब।
अनुदेश
चरण 1
छोटे व्यवसायों, एक नियम के रूप में, भुगतान के संगठन के साथ कोई विशेष समस्या नहीं है: वित्तीय कार्यकर्ता आदेश बनाता है, उन्हें बैंक में ले जाता है या क्लाइंट-बैंक प्रणाली के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रसारित करता है, विवरण प्राप्त करता है और उन्हें लेखांकन कार्यक्रम में पोस्ट करता है।. अगर हम एक होल्डिंग कंपनी के बारे में बात कर रहे हैं जो कई दर्जन कानूनी संस्थाओं को एकजुट करती है, तो चालू खाते के प्रबंधन के लिए एक प्रणाली की आवश्यकता होती है।
चरण दो
कंपनी के विभिन्न विभागों से भुगतान के लिए प्राप्त दस्तावेजों का लेखा-जोखा व्यवस्थित करें: उन्हें स्थानीय नेटवर्क एक्सेस के साथ एक विशेष पत्रिका या इलेक्ट्रॉनिक फ़ाइल में पंजीकृत करें। प्रासंगिक विषय पर विभिन्न भंडारण उपकरणों में धन हस्तांतरण के लिए बिल, विनिर्देशों, सेवा नोट और अन्य अनुप्रयोगों को संग्रहीत करें: कर, वेतन, मुख्य आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान, उपयोगिता लागत, ऋण निपटान, आदि।
चरण 3
भुगतान आदेश देते समय, प्राप्तकर्ता के बैंक विवरण, भुगतान की राशि और उसके उद्देश्य की सावधानीपूर्वक जांच करें। गलतियों से कोई भी सुरक्षित नहीं है, इसलिए, मुख्य लेखाकार को सत्यापन और हस्ताक्षर के लिए तैयार भुगतान जमा करते समय, प्रत्येक आदेश को प्राथमिक दस्तावेज संलग्न करें जिसके आधार पर इसे तैयार किया गया था।
चरण 4
एक नियम के रूप में, उन कर्मचारियों के लिए महत्वपूर्ण है जिन्होंने भुगतान आदेश की तारीख और संख्या जानने के लिए किसी भी खर्च के भुगतान के लिए अनुरोध छोड़ दिया है। प्रत्येक प्रश्न के साथ खोजों से विचलित न होने के लिए, चालू खाता लेनदेन का दैनिक समेकित रजिस्टर रखें। इसमें प्राप्तकर्ता, भुगतान की राशि और उद्देश्य के बारे में जानकारी होनी चाहिए, कंपनी में कई कानूनी संस्थाओं के साथ - भुगतानकर्ता के बारे में, साथ ही ऑर्डर नंबर भी।
चरण 5
लेन-देन का ऐसा रजिस्टर मैन्युअल रूप से संकलित किया जा सकता है, लेकिन इसका स्वचालित संस्करण सबसे इष्टतम होगा। अधिकांश अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर में एक समान कार्य होता है, या इसे बनाना संभव है।
चरण 6
सुविधा के लिए, किसी साझा फ़ाइल में भुगतानों का सारांश रखें, या इसे अपने संगठन के स्थानीय नेटवर्क पर तैयार पोस्ट करें। इस तरह सभी इच्छुक पक्ष अपनी जरूरत की जानकारी प्राप्त कर सकते हैं।
चरण 7
नियमित भुगतान के लिए समय सीमा को याद न करने के लिए, नियोजित खर्चों के लिए एक कैलेंडर तैयार करें: कर, ऋण पर ब्याज भुगतान, अनुबंधों के तहत नियमित किश्तें आदि।
चरण 8
लेखांकन में चालू खाते पर लेनदेन को सही ढंग से प्रतिबिंबित करने के लिए, मुख्य लेखाकार से मानक लेनदेन लिखने में सहमत हों और बैंक विवरण पोस्ट करते समय उन पर ध्यान केंद्रित करें।
चरण 9
"क्लाइंट-बैंक" प्रणाली को स्थापित करना सुनिश्चित करें। यह आपको बैंक की दैनिक यात्राओं से बचने और भुगतान में तेजी लाने की अनुमति देगा, क्योंकि बैंक टेलर को उन्हें मैन्युअल रूप से संसाधित करने की आवश्यकता नहीं है। लगभग सभी ऐसे कार्यक्रम लेखांकन कार्यक्रमों के साथ विनिमय कार्यों का समर्थन करते हैं: भुगतान आदेश लोड करना और विवरण उतारना।
चरण 10
बेशक, बस्तियों का स्वचालन कागजी दस्तावेजों को रद्द नहीं करता है, इसलिए नियमित रूप से बैंक से खाता विवरण प्राप्त करना और उन्हें लेखा विभाग में स्थानांतरित करना न भूलें।
