संगठन के कैश डेस्क पर धन की वापसी के मामलों में से एक जिम्मेदार व्यक्ति द्वारा अप्रयुक्त धन की प्राप्ति का पंजीकरण है। किसी भी अन्य नकद लेनदेन की तरह, इसके लिए कुछ दस्तावेजों की तैयारी की आवश्यकता होती है।
अनुदेश
चरण 1
इस स्थिति में जवाबदेह व्यक्ति कर्मचारी से एक अग्रिम रिपोर्ट तैयार करने के लिए कहें। दस्तावेज़, अन्य विवरणों के अलावा, अप्रयुक्त धन की राशि को इंगित करना चाहिए। कर्मचारी नकद और / या बिक्री रसीदों को रिपोर्ट में संलग्न करने के लिए बाध्य है, अग्रिम की खर्च की गई राशि के लिए रसीदें। मुख्य लेखाकार के साथ तैयार अग्रिम रिपोर्ट पर हस्ताक्षर करें और कंपनी के प्रमुख द्वारा अनुमोदित करें।
चरण दो
एकीकृत KO-1 फॉर्म (मैन्युअल रूप से एक विशेष फॉर्म पर या पीसी का उपयोग करके) के अनुसार एक इनकमिंग कैश ऑर्डर तैयार करें। दस्तावेज़ के सभी आवश्यक विवरण भरें।
चरण 3
इसकी संख्या को क्रम में और संकलन की तारीख नीचे रखें। लाइन "डेबिट" खाता 50 में इंगित करें। यदि आपके संगठन के अलग-अलग संरचनात्मक विभाग हैं, तो दस्तावेज़ को विभाजन कोड को इंगित करना चाहिए। "संवाददाता खाता" लाइन में खाता 71 दर्ज करें। यदि इसके लिए विश्लेषणात्मक खाते खोले गए हैं, तो "विश्लेषणात्मक लेखा कोड" फ़ील्ड में इसकी संख्या इंगित करें।
चरण 4
प्राप्त धन की राशि (संख्याओं में) लिखिए। इस मामले में लक्ष्य कोड इंगित नहीं किया गया है। इस घटना में यह आवश्यक है कि खजांची पर लक्षित वित्तपोषण धन आ गया है।
चरण 5
"से स्वीकृत" पंक्ति में, अपना पूरा नाम इंगित करें। पैसा देने वाला जिम्मेदार व्यक्ति। "पैसे की प्राप्ति के लिए संचालन की आधार सामग्री" पंक्ति में लिखें - "अग्रिम की अप्रयुक्त राशि की वापसी"। फिर, बड़े अक्षर वाले शब्दों में, कैशियर को धनवापसी की राशि का संकेत दें। खाली जगह को पार करना होगा।
चरण 6
चूंकि यह ऑपरेशन वैट के अधीन नहीं है, इसलिए "वैट टैक्स की दर और राशि (आंकड़ों में)" लाइन में "वैट टैक्स के बिना" लिखें। "अटैचमेंट" में उस दस्तावेज़ का नाम, संख्या और तारीख डालें जिसके द्वारा धन प्राप्त किया गया था (इस मामले में - "अग्रिम विवरण संख्या _ से" _ "_")।
चरण 7
दस्तावेज़ (रसीद) के आंसू-बंद हिस्से को सील करें। अव्ययित अग्रिम की शेष राशि को स्वीकार करें और जवाबदेह व्यक्ति को रसीद जारी करें जिसने कैशियर को पैसे लौटाए।
चरण 8
जारी किए गए क्रेडिट को नकद प्राप्तियों और नकद प्राप्तियों के रजिस्टर में पंजीकृत करें (फॉर्म KO-3)। फिर इसे कैशियर की रिपोर्ट में दर्ज करें।
चरण 9
निम्नलिखित लेखांकन प्रविष्टि का रिकॉर्ड बनाएं: खाता 50 "कैशियर" का डेबिट, खाता 71 का क्रेडिट "जवाबदेह व्यक्तियों के साथ निपटान" - अप्रयुक्त अग्रिम कैशियर को वापस कर दिया गया था।
