उद्यम में नकदी का कोई भी कारोबार सभी लेखांकन नियमों के अनुसार दर्ज किया जाना चाहिए और प्रासंगिक दस्तावेजों द्वारा समर्थित होना चाहिए। एक रिपोर्ट के खिलाफ नकद जारी करने की प्रक्रिया बैंक ऑफ रूस के निर्देशों में बताई गई है, और जारी की गई राशि की राशि और उन व्यक्तियों के सर्कल जिन्हें उन्हें जारी किया जा सकता है, विशेष रूप से प्रत्येक कंपनी के लिए निर्धारित किए जाते हैं और क्रम में तय किए जाते हैं सिर की।
अनुदेश
चरण 1
संगठन के कर्मचारियों को व्यक्तियों या कंपनियों से नकद में सामान या सेवाएं खरीदने के लिए पैसा जारी किया जाता है, जो व्यक्तिगत खाते के माध्यम से कानूनी संस्थाओं के साथ खातों का निपटान नहीं करते हैं (उदाहरण के लिए, पूर्ण चालान जारी करने के लिए छोटी मात्रा के कारण), साथ ही यात्रा या मनोरंजन खर्च पर उपयोग के लिए।
चरण दो
पोस्टिंग द्वारा कर्मचारी को जारी किए गए धन को प्रतिबिंबित करें: खाता 71 का डेबिट "जवाबदेह व्यक्तियों के साथ निपटान", खाता 50 "कैशियर" का क्रेडिट। उसी समय, एक नकद बहिर्वाह आदेश तैयार करें, जिस पर रिपोर्टिंग व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षर किए जाने चाहिए।
चरण 3
नकद जारी होने के 3 दिनों के भीतर (या व्यापार यात्रा से लौटने के क्षण से), कर्मचारी को स्थापित फॉर्म नंबर एओ -1 में एक अग्रिम रिपोर्ट जमा करनी होगी और सहायक दस्तावेज (नकद रसीद, टिकट, आदि) संलग्न करना होगा। इसके लिए। उसके बाद, लेखाकार को उन प्रविष्टियों को भरना होगा जिसमें खाता 71 के क्रेडिट से खर्च की गई राशि को संबंधित खातों में डेबिट किया जाएगा। ये खाते हो सकते हैं: 07, 08, 10-11, 15, 20, 23, 25, 26, 28-29, 41, 44-45, 50- 52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 या 99. उपयुक्त खाते का चुनाव इस बात पर निर्भर करता है कि धन किस पर खर्च किया गया था।
चरण 4
जारी की गई और खर्च की गई राशि के बीच का अंतर कैशियर को पैसे की वापसी के साथ आने वाले कैश ऑर्डर के साथ बंद होना चाहिए या जारी की गई राशि पर्याप्त नहीं होने की स्थिति में एक व्यय नकद आदेश और कर्मचारी ने अतिरिक्त स्वयं के फंड खर्च किए।
चरण 5
यदि ऐसी स्थिति उत्पन्न हुई है जब संगठन को पैसा वापस नहीं किया गया था, तो एक लेखा प्रविष्टि तैयार करना आवश्यक है: खाता 71 क्रेडिट, खाता 94 डेबिट "कमी और नुकसान से कीमती सामान को नुकसान।" फिर खाता 94 के क्रेडिट से खाता 70 "मजदूरी के लिए कर्मियों के साथ भुगतान" (उस स्थिति में जब उन्हें रिपोर्टिंग व्यक्ति के वेतन से रोका जा सकता है) या 73 "अन्य कार्यों के लिए कर्मियों के साथ भुगतान" के डेबिट में डेबिट किया जाता है। "(उस मामले में जब उन्हें रिपोर्टिंग व्यक्ति के वेतन से नहीं रोका जा सकता है)।
चरण 6
नकद निकासी संचालन जर्नल-ऑर्डर नंबर 7 में परिलक्षित होना चाहिए, जिसे रिपोर्ट के लिए 30 अलग-अलग नकद निकासी कार्यों को रिकॉर्ड करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। यदि प्रति माह लेन-देन की संख्या अधिक है, तो इस सम्मिलित शीट के लिए प्रदान किए गए को भरना आवश्यक है।
