उद्यम की आर्थिक गतिविधि के दौरान, कुछ प्रबंधक ग्राहकों के साथ नकद निपटान प्रणाली का उपयोग करते हैं। एक नियम के रूप में, ये ऑपरेशन संगठन के कैश डेस्क के माध्यम से किए जाते हैं। उन्हें, किसी भी आंदोलन की तरह, लेखांकन और कर लेखांकन दोनों में दर्ज किया जाना चाहिए।
अनुदेश
चरण 1
आप, एक आपूर्तिकर्ता के रूप में, न केवल गैर-नकद भुगतान के लिए, बल्कि नकद के लिए भी सामान बेचने का अधिकार रखते हैं। रूसी कानून नकद अनुशासन बनाए रखने के लिए कुछ नियमों का प्रावधान करता है। किसी उत्पाद या सेवा के लिए नकद भुगतान एक अनुबंध के तहत 100,000 रूबल से अधिक नहीं होना चाहिए।
चरण दो
आपूर्तिकर्ता से भुगतान प्राप्त होने पर, एक नकद रसीद (फॉर्म नंबर KO-1) जारी करें, जिसमें दो भाग होते हैं। अपनी कंपनी में लेखांकन के लिए पहला भाग भरें, और दूसरा भाग - एक आंसू-बंद फॉर्म - खरीदार के लिए भरें, यह भुगतान की पुष्टि के रूप में काम करेगा।
चरण 3
रसीद (आंसू फॉर्म) में, इंगित करना सुनिश्चित करें: किससे धन प्राप्त हुआ, राशि; संगठन की मुहर और हस्ताक्षर चिपकाएं। दस्तावेज़ की संख्या और क्रम संख्या भी इंगित करें। यदि आप अपने काम में कैश रजिस्टर का उपयोग करते हैं, तो कैशियर की रसीद खरीदार को दें।
चरण 4
लेखांकन में, उपरोक्त संचालन को निम्नानुसार प्रतिबिंबित करें:
50 "कैशियर" К62 "ग्राहकों के साथ बस्तियां" - खरीदार से संगठन के कैशियर को भुगतान प्राप्त हो गया है।
चरण 5
इस घटना में कि खरीदार किसी उत्पाद या सेवा के लिए अग्रिम भुगतान करता है, इसे पोस्टिंग द्वारा लेखांकन में प्रतिबिंबित करें:
50 "कैशियर" К62 "खरीदारों के साथ बस्तियां" उप-खाता "अग्रिम प्राप्त"।
चरण 6
ऐसी स्थितियां होती हैं जब कोई खरीदार किसी न किसी कारण से अग्रिम भुगतान मांगता है। चेकआउट काउंटर का उपयोग करके ऐसा करते समय, पोस्टिंग द्वारा लेनदेन को प्रतिबिंबित करें:
D62 "खरीदारों के साथ बस्तियां" उप-खाता "अग्रिम जारी" K50 "कैशियर"।
चरण 7
कृपया ध्यान दें कि खरीद और बिक्री लेनदेन से धन प्राप्त करते समय, आपको उन्हें अपने चालू खाते में डालना होगा, और धन प्राप्त करने का आधार "राजस्व" होगा। इस घटना में कि सीमा आपको कैशियर में धन छोड़ने की अनुमति देती है, तो आप उन्हें खाते में स्थानांतरित नहीं कर सकते।
