योजना नकदी प्रवाह प्रबंधन प्रक्रिया का एक अभिन्न अंग है। यह आपको उद्यम में वास्तविक वित्तीय स्थिति को देखने, इसकी सॉल्वेंसी का आकलन करने और आवश्यक पूर्वानुमान लगाने की अनुमति देता है। वित्तीय नियोजन उपकरणों में से एक भुगतान कैलेंडर तैयार करना है।
यह आवश्यक है
देय और प्राप्य खातों पर डेटा
अनुदेश
चरण 1
भुगतान कैलेंडर में कंपनी को नकद प्राप्तियों और उसके भुगतानों का डेटा शामिल होता है। आमतौर पर त्रैमासिक आधार पर संकलित किया जाता है, जिसे महीनों या छोटी अवधि में विभाजित किया जाता है। इसका उपयोग करते समय, आपको उत्पादन, सूची, प्राप्य और देय राशि की स्थिति को ट्रैक करने की आवश्यकता होती है। यह अल्पावधि में धन की आवाजाही के लिए एक योजना का प्रतिनिधित्व करता है और इसे उद्यम की सीमाओं और क्षमताओं के भीतर अनुमोदित किया जाता है।
चरण दो
कैलेंडर का पहला खंड खर्चों को दर्शाता है, अर्थात। सभी आगामी भुगतान और धन के हस्तांतरण, दूसरे में - सभी अपेक्षित प्राप्तियां। यह आवश्यक है कि उनके बीच समानता हो, और अधिक से अधिक, खर्चों से अधिक आय हो। इसका मुख्य लक्ष्य प्राप्तियों और भुगतानों के बीच अंतराल से बचने के लिए है जब कंपनी के पास आवश्यक धन की कमी होती है।
चरण 3
भुगतान कैलेंडर का उपयोग करने से आप वित्तीय त्रुटियों, धन की कमी, भंडार की पहचान कर सकते हैं। मौजूदा नकारात्मक स्थितियों के कारणों को समझने और उन्हें खत्म करने के उपायों को निर्धारित करने में मदद करता है। इसे तैयार करने के लिए, निम्नलिखित दस्तावेजों की आवश्यकता होती है: उत्पादों की बिक्री के लिए एक योजना, उत्पादन लागत का अनुमान, अनुबंध, चालान, एक पूंजी निवेश योजना, वेतन भुगतान कार्यक्रम, संबंधित अनुलग्नकों के साथ संगठन के खाता विवरण।
चरण 4
भुगतान कैलेंडर संकलित करने की प्रक्रिया में कई चरण होते हैं। सबसे पहले, आपको एक नियोजन अवधि चुनने की आवश्यकता है। यह एक चौथाई, एक महीना, एक दशक या एक सप्ताह भी हो सकता है। दूसरे, बिक्री की नियोजित मात्रा चयनित अवधि में उत्पादन की मात्रा और शेष राशि में परिवर्तन के आधार पर निर्धारित की जाती है। तीसरा, संभावित नकदी प्रवाह की राशि की गणना की जाती है। इसके बाद, अपेक्षित लागतों का अनुमान लगाया जाता है और शेष राशि निर्धारित की जाती है। यह प्राप्त होने वाली राशि और समीक्षाधीन अवधि में खर्च के बीच के अंतर का प्रतिनिधित्व करता है। संक्षेप में, उद्यम में धन की कमी या अधिशेष का पता चलता है।
चरण 5
आय और व्यय की अपेक्षित शेष राशि की तुलना निधियों के उपलब्ध न्यूनतम सुरक्षा स्टॉक से की जाती है। यदि खातों पर शेष राशि को ध्यान में रखते हुए, नियोजित भुगतानों का मूल्य प्राप्तियों से अधिक हो जाता है, तो यह वित्तीय स्थिति में गिरावट का संकेत दे सकता है। अधिशेष उद्यम के स्थिर संचालन और इसकी शोधन क्षमता की गवाही देता है।
चरण 6
भुगतान कैलेंडर आपको देय और प्राप्य खातों का प्रबंधन करने, नकदी प्रवाह के बारे में तुरंत जानकारी प्राप्त करने, अल्पकालिक ऋण की आवश्यकता निर्धारित करने और भुगतान और निपटान के समय में विसंगतियों से बचने के लिए संभव बनाता है।
