एक कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा एक नया बैंक खाता खोलने के बाद, वह सात दिनों के भीतर नियामक अधिकारियों को सूचित करने के लिए बाध्य है। चालू खाता खोलने की रिपोर्ट करने की शर्तें और प्रक्रिया 24 जुलाई 2009 के संघीय कानून संख्या 212-FZ और रूसी संघ के टैक्स कोड द्वारा निर्धारित की जाती हैं।
अनुदेश
चरण 1
वह तिथि निर्धारित करें जिससे चालू खाता खोलने के बारे में संदेश की समय सीमा की गणना की जाती है। 24 जून, 2005 के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक नंबर 01-17 / 2700 के पत्र के आधार पर, यह तिथि उस दिन से निर्धारित होती है जब खुले खातों के पंजीकरण की पुस्तक में संबंधित प्रविष्टि की जाती है। कला के अनुसार। रूसी संघ के टैक्स कोड के 23 और कला। २४.०७.२००९ के २८ एफजेड-२१२, चालू खाता खोलने के बारे में संघीय कर सेवा निरीक्षणालय, संघीय कर सेवा और रूस के पेंशन कोष को रिपोर्ट करने के लिए सात दिनों की अवधि निर्धारित की गई है। यदि इन समय सीमा को पूरा नहीं किया जाता है, तो कला के अनुसार। रूसी संघ के टैक्स कोड के 118, IFTS उद्यम पर 5,000 रूबल की राशि और कला के भाग 1 के अनुसार जुर्माना लगाता है। रूसी संघ के प्रशासनिक अपराध संहिता के 15.33 FSSS और PF 1,000 से 2,000 रूबल की राशि का जुर्माना लगाते हैं।
चरण दो
नियामक अधिकारियों द्वारा स्थापित प्रपत्रों के अनुसार खाता खोलने के बारे में एक लिखित संदेश संकलित करें। आईएफटीएस के लिए, यह 21 अप्रैल, 2009 को रूस की संघीय कर सेवा के आदेश संख्या एमएम-3-09 / 11 द्वारा स्थापित फॉर्म नंबर -09-1 है। FSS और FIU के अपने फॉर्म होते हैं, जिन्हें निकटतम शाखा से संपर्क करके प्राप्त किया जा सकता है, या किसी भी रूप में संकलित किया जा सकता है। आवेदन में कंपनी के विवरण और खुले खाते के डेटा को इंगित करना सुनिश्चित करें। संदेश को प्रमुख के हस्ताक्षर और उद्यम की मुहर के साथ प्रमाणित करें।
चरण 3
संकलित संदेश को दो प्रतियों में नियामक अधिकारियों को जमा करें। यह कंपनी के प्रमुख या किसी अधिकृत व्यक्ति द्वारा किया जाना चाहिए, जिसके लिए संबंधित मुख्तारनामा जारी किया गया है। सत्यापित करें कि दोनों संदेशों में एक ही इनकमिंग स्टैम्प है जो वर्तमान तिथि से मेल खाता है।
चरण 4
एक प्रति वापस ले लें, जिसे आप कंपनी के आउटगोइंग पत्राचार में रखते हैं। सूचित करें कि आपका नोटिस नियामक प्राधिकरण द्वारा स्वीकार और अनुमोदित किया गया है।
चरण 5
यदि आप व्यक्तिगत रूप से यह क्रिया करने में सक्षम नहीं हैं, तो मेल द्वारा चालू खाता खोलने के बारे में पर्यवेक्षी सेवाओं को सूचित करें। अग्रिम रूप से निर्दिष्ट करें कि संघीय कर सेवा और निधियों के क्षेत्रीय निरीक्षणालय द्वारा किस प्रकार के मेलिंग स्वीकार किए जाते हैं। संलग्नक के विवरण के साथ एक प्रमाणित पत्र भेजें। यदि कोई विवाद उत्पन्न होता है तो सभी रसीदें रखना सुनिश्चित करें।
