एक छोटे उद्यम में, कभी-कभी धन का ट्रैक रखना आसान होता है, सभी कार्यों को एक प्रबंधन रिपोर्ट में लाया जाता है, जिसे एक एकाउंटेंट द्वारा रखा जाता है, इसके लिए निदेशक को उसके अनुरोध पर रिपोर्ट करता है। इस रिपोर्ट का एनालॉग एक सरलीकृत रोकड़ बही है, जिसमें आपूर्तिकर्ताओं के साथ प्राप्तियों और निपटान दोनों को ध्यान में रखा जाता है। कई कमोडिटी विशेषज्ञ और एकाउंटेंट एक समान कैश डेस्क बनाए रखते हैं, उदाहरण के लिए, छोटे किराना स्टोर में।
अनुदेश
चरण 1
कैशियर नकदी प्रवाह का एक विवरण है। यदि आप चेकआउट को अधिक सुविधाजनक और स्पष्ट बनाने का निर्णय लेते हैं, तो ऐसी रिपोर्ट के सारणीबद्ध रूप का उपयोग करें। तालिका को 4 कॉलमों में फैलाएं और प्रति दिन आपके ट्रेडों की औसत संख्या के बराबर कई पंक्तियाँ। कॉलम के नाम इस प्रकार हो सकते हैं: • ऑपरेशन नंबर;
• लेन-देन की सामग्री (एक विशिष्ट प्रतिपक्ष के संकेत के साथ राजस्व या भुगतान);
• रसीद की राशि;
• व्यय की राशि।
चरण दो
सुविधा के लिए और शीर्ष पर एक फ़ोल्डर में रिपोर्ट दर्ज करने की संभावना के लिए, रिपोर्ट की तारीख और साथ ही पिछले कार्य दिवस से आने वाली नकद शेष राशि को इंगित करने के लिए एक अतिरिक्त स्थान निर्धारित करें। सबसे नीचे, कुल पंक्तियों को अतिरिक्त रूप से इंगित करें: • दिन के लिए कुल प्राप्तियां;
• दिन के लिए कुल;
• दिन के अंत में आउटगोइंग बैलेंस, जिसकी गणना दिन की शुरुआत में शुरुआती बैलेंस के योग के रूप में की जाएगी और दिन की रसीद के लिए कुल दिन के खर्च के लिए कुल घटाया जाएगा।
चरण 3
ऊपर वर्णित रूप में राजस्व और व्यय के लिए लेखांकन केवल तथाकथित प्रबंधन रिपोर्ट के लिए उपयुक्त है, अर्थात, एक छोटे से छोटे व्यवसाय में कैशियर या एकाउंटेंट द्वारा नकदी प्रवाह के व्यक्तिगत लेखांकन के लिए। कर और अन्य नियंत्रण संरचनाओं के लिए, उद्यम के जिम्मेदार कर्मचारी (कैशियर) को एकीकृत फॉर्म नंबर केएम -6 के अनुसार "कैशियर-ऑपरेटर की रिपोर्ट" रखना चाहिए और इसे जेड-रिपोर्ट के आधार पर भरना चाहिए, जो हर दिन लिए जाते हैं।
