फैक्टरिंग वस्तुओं और सेवाओं के खरीदारों के लिए आस्थगित भुगतान के प्रावधान से जुड़ी सेवाओं का एक जटिल है। आज उद्यमियों के बीच फैक्टरिंग संचालन लोकप्रियता प्राप्त कर रहा है।
फैक्टरिंग संचालन की अवधारणा और उनके फायदे
फैक्टरिंग संचालन सेवाओं की एक श्रृंखला द्वारा प्रतिनिधित्व किया जाता है जो आस्थगित भुगतान के प्रावधान से जुड़े होते हैं। यह एक प्रकार की मध्यस्थ गतिविधि है जिसमें मध्यस्थ की भूमिका किसी फैक्टरिंग कंपनी या बैंक की होती है। यह कंपनी, पूर्व-सहमत शुल्क के लिए, दावा करने का अधिकार प्राप्त करती है और विक्रेता के खाते में खरीदारों से उन पर बकाया राशि का क्रेडिट करती है।
फैक्टरिंग संचालन के ढांचे के भीतर काम की योजना इस प्रकार है। विक्रेता खरीदार को माल भेजता है और डिलीवरी के साथ दस्तावेजों को फैक्टरिंग कंपनी (चालान, चालान) में स्थानांतरित करता है। वह आपूर्ति किए गए सामान के मूल्य का 90% भुगतान करती है। और खरीदार से ऋण प्राप्त करने के बाद, वह अपने स्वयं के कमीशन को घटाकर शेष राशि को स्थानांतरित करता है।
फैक्टरिंग सेवाओं की लोकप्रियता इस तथ्य के कारण है कि आपूर्तिकर्ता को भेजे गए माल के लिए तुरंत धन प्राप्त होता है और उसके पास कार्यशील पूंजी की कमी नहीं होती है। इसके अलावा, विक्रेता के पास स्थगन से जुड़े जोखिमों को कम करने का अवसर है। विशेष रूप से, जैसे मुद्रा में उतार-चढ़ाव, धोखाधड़ी, माल का भुगतान न करना, मुद्रास्फीति आदि। फैक्टरिंग कंपनियां भी कर्ज के साथ पेशेवर काम करती हैं, और कर्ज वापस करने के लिए उचित उपाय भी कर सकती हैं। वे खरीदारों की व्यावसायिक प्रतिष्ठा की जांच करते हैं और ऋण की स्थिति की निगरानी करते हैं।
फैक्टरिंग लेनदेन का वर्गीकरण
फैक्टरिंग लेनदेन को विभिन्न आधारों पर वर्गीकृत किया जा सकता है। लेन-देन के क्षेत्र के दृष्टिकोण से, उन्हें घरेलू में विभाजित किया जाता है, जब लेन-देन में सभी प्रतिभागी एक देश और अंतर्राष्ट्रीय में होते हैं, जब प्रतिभागियों में से एक दूसरे देश का निवासी होता है।
खुले और बंद फैक्टरिंग ऑपरेशन भी हैं। बाद के मामले में, खरीदार को लेन-देन में फैक्टरिंग कंपनी की भागीदारी के बारे में पता नहीं होता है। खुले फैक्टरिंग लेनदेन गोपनीय नहीं हैं।
सहारा के साथ या बिना संचालन को प्रतिष्ठित किया जा सकता है। पहले मामले में, फैक्टरिंग कंपनी को लेनदार से मुआवजे का दावा करने का अधिकार है यदि खरीदार भुगतान करने से इनकार करता है। व्यावहारिक रूप से कोई गैर-सहारा समझौते नहीं हैं।
फैक्टरिंग संचालन के प्रकार
फैक्टरिंग की योजना के आधार पर, आपूर्तिकर्ताओं की जाँच, एक सौदे का वित्तपोषण, ऋण का प्रबंधन और भुगतान न करने के जोखिम को कवर करने के रूप में इस तरह के संचालन को अलग करना संभव है।
किसी भी फैक्टरिंग ऑपरेशन से पहले, आपूर्तिकर्ता और खरीदारों की प्रारंभिक जांच की जाती है। इस प्रकार, फैक्टरिंग कंपनी धोखाधड़ी के संभावित जोखिमों के खिलाफ खुद का बीमा करती है। संभावित देनदारों के विश्लेषण के आधार पर, भविष्य की वित्तपोषण सीमा निर्धारित की जाती है, और यह बेईमान खरीदारों की पहचान करने के लिए भी किया जाता है।
प्रमुख फैक्टरिंग ऑपरेशन लेन-देन का वित्तपोषण है, जिसके लिए आपूर्तिकर्ता के पास कार्यशील पूंजी को फिर से भरने का अवसर होता है, और खरीदार के पास भुगतानों का विलंब होता है। इसके लिए वे एक फैक्टरिंग कंपनी की ओर रुख करते हैं।
फैक्टरिंग कंपनी प्राप्य खातों का प्रबंधन करती है, यह ग्राहकों के भुगतान अनुशासन में सुधार करने और अपराध को रोकने में मदद करती है। एक अलग इकाई के आयोजन की तुलना में इस ऑपरेशन को आउटसोर्स करने से आपूर्तिकर्ता के लिए आर्थिक लाभ होता है।
भुगतान न करने के जोखिम को कवर करने की सेवा का तात्पर्य है कि आपूर्तिकर्ता को देनदार से प्राप्तियों की परवाह किए बिना धन प्राप्त होता है, और फैक्टरिंग कंपनी भुगतान न करने के जोखिम को मानती है। यह ऑपरेशन वैकल्पिक है।
