फैक्टरिंग बैंक द्वारा उन कंपनियों को प्रदान की जाने वाली सेवाओं का एक समूह है जो आस्थगित भुगतान के आधार पर काम करती हैं। कंपनी के दृष्टिकोण से, फैक्टरिंग प्राप्य दावों का असाइनमेंट है।
फैक्टरिंग के प्रकार
उद्यमियों के बीच फैक्टरिंग अधिक से अधिक लोकप्रिय हो रही है। फैक्टरिंग बाजार में सभी प्रतिभागियों के लिए फायदे स्पष्ट हैं - विक्रेता को अतिरिक्त कार्यशील पूंजी प्राप्त होती है, खरीदार को आस्थगित भुगतान प्राप्त होता है, बैंक एक कमीशन प्राप्त करता है और धन प्रदान करता है। 43 कला में फैक्टरिंग को विनियमित किया जाता है। रूसी संघ का नागरिक संहिता "मौद्रिक दावे के असाइनमेंट के खिलाफ वित्तपोषण"।
गोपनीय फैक्टरिंग सेवाओं की लागत खुली फैक्टरिंग सेवाओं की लागत से अधिक होती है, क्योंकि इस मामले में फैक्टरिंग कंपनी के जोखिम अधिक हैं।
कार्यशील पूंजी की कमी का सामना कर रही युवा गतिशील कंपनियों के बीच फैक्टरिंग की बहुत मांग है।
फैक्टरिंग कंपनी ग्राहक की कार्यशील पूंजी को क्रेडिट करती है और कमीशन के बदले प्राप्तियों को संभालती है। सबसे अधिक बार, यह बैंक हैं जो एक एजेंट के रूप में कार्य करते हैं, लेकिन कानून के अनुसार, ये अन्य क्रेडिट और वाणिज्यिक संगठन हो सकते हैं जिनके पास आवश्यक लाइसेंस है। फैक्टरिंग में दस्तावेज़ प्रवाह को सरल बनाया गया है - बैंक को शिपिंग दस्तावेज़ जमा करने पर वित्तपोषण की प्रत्येक अगली राशि का भुगतान किया जाता है। कभी-कभी फैक्टरिंग कंपनियां न केवल क्रेडिट कार्य कर सकती हैं, बल्कि बिक्री, विज्ञापन, लेखांकन भी कर सकती हैं, ताकि ग्राहक विशेष रूप से उत्पादन पर ध्यान केंद्रित कर सके।
कई प्रकार के फैक्टरिंग हैं:
- खुला (पारंपरिक) फैक्टरिंग - इस मामले में, विक्रेता खरीदार को एक फैक्टरिंग कंपनी (चालान, चालान, आदि) को दस्तावेजों के असाइनमेंट के बारे में सूचित करता है, खरीदार सीधे फैक्टरिंग कंपनी को समझौते के तहत धन हस्तांतरित करता है;
- बंद (गोपनीय) फैक्टरिंग इस मायने में भिन्न है कि खरीदार को फैक्टरिंग कंपनी को अपने ऋण का दावा करने के अधिकारों के असाइनमेंट के बारे में पता नहीं है;
- सहारा के अधिकार के साथ फैक्टरिंग यह मानती है कि फैक्टरिंग कंपनी लेनदार से ऋण की प्रतिपूर्ति की मांग कर सकती है यदि उधारकर्ता भुगतान करने से इनकार करता है। व्यवहार में, गैर-सहारा समझौते अत्यंत दुर्लभ हैं।
क्लोज्ड फैक्टरिंग कार्यान्वयन योजना
क्लोज्ड फैक्टरिंग निम्नलिखित एल्गोरिथम के अनुसार कार्यान्वित की जाती है:
- आपूर्तिकर्ता आस्थगित भुगतान के आधार पर माल भेजता है;
- फैक्टरिंग कंपनी आपूर्तिकर्ता दस्तावेजों से माल के शिपमेंट (चालान, चालान, अधिनियम, आदि) की पुष्टि करती है;
- फैक्टरिंग कंपनी 90% तक की राशि में खरीदार के ऋण का भुगतान करती है और यह मांग करने का अधिकार प्राप्त करती है कि खरीदार के ऋण को उसके पक्ष में चुकाया जाए;
- अनुबंध के अंत में, खरीदार विक्रेता को ऋण चुकाता है, और वह इसे बैंक में स्थानांतरित करता है;
- फैक्टरिंग कंपनी बंद फैक्टरिंग सेवा की लागत घटाकर शेष 10% लेन-देन लौटाती है;
यदि आपूर्तिकर्ता का सामना एक बेईमान खरीदार से होता है जो अपने दायित्वों को पूरा नहीं करता है, तो भी वह फैक्टरिंग कंपनी को पूरी राशि का भुगतान करने के लिए बाध्य है।
बंद फैक्टरिंग के लाभ
उद्यमी बंद फैक्टरिंग सेवाओं का उपयोग क्यों करते हैं। मुख्य कारण यह है कि कंपनी आकर्षक शिपिंग शर्तों के माध्यम से अपने ग्राहक आधार का विस्तार कर सकती है। ऐसी योजना से होने वाली हानि केवल उस ब्याज की राशि के बराबर होती है जो वह फैक्टरिंग सेवाओं के लिए बैंक को देता है।
क्लोज्ड फैक्टरिंग कानून का खंडन नहीं करता - कला। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 382 में कहा गया है कि "लेनदार के अधिकारों को किसी अन्य व्यक्ति को हस्तांतरित करने के लिए, देनदार की सहमति की आवश्यकता नहीं है, जब तक कि अन्यथा कानून या समझौते द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है।"
क्लोज्ड फैक्टरिंग ऋण को क्रेडिट करने और आस्थगित भुगतान प्रदान करने का अवसर प्रदान करता है। साथ ही, यह आपको एक फैक्टरिंग कंपनी के साथ काम करने के लिए खरीदार के निषेध को अनदेखा करने की अनुमति देता है।
इस प्रकार का उधार आपको संपार्श्विक के बिना कार्यशील पूंजी को फिर से भरने की अनुमति देता है, ऋण दायित्वों का आवरण है।
