अग्रिम भुगतान प्राप्त होने पर और कर कानून के अनुसार माल के शिपमेंट पर चालान भरा जाता है। माल, कार्यों या सेवाओं की भविष्य की डिलीवरी को ध्यान में रखते हुए एक अग्रिम चालान तैयार किया जाता है। प्रत्येक तिमाही के अंत में, प्राप्त और शिप किए गए माल पर अंतिम डेटा वैट रिटर्न में दर्ज किया जाता है।
यह आवश्यक है
डुप्लीकेट और पेन में अग्रिम चालान
अनुदेश
चरण 1
एक अग्रिम चालान में अनिवार्य विवरण होना चाहिए: क्रम संख्या और विवरण की तारीख, आपूर्तिकर्ता का नाम, खरीदार और करदाता का टिन, कर की दर, अग्रिम भुगतान की राशि, निपटान दस्तावेजों की संख्या और माल का नाम।
चरण दो
चालान जारी करने और अग्रिम भुगतान की प्राप्ति से संबंधित सभी लेनदेन माल या सेवाओं की बिक्री और खरीद की पुस्तकों में दर्ज किए जाते हैं।
चरण 3
अग्रिम भुगतान के लिए चालान तैयार करते समय, पहले, सारणी अनुभाग में, भुगतान दस्तावेज़ के विवरण के साथ लाइन भर दी जाती है। मामले में जब खरीदार कई दस्तावेजों के अनुसार अग्रिम स्थानांतरित करता है, तो आपको प्रत्येक का विवरण निर्दिष्ट करने की आवश्यकता होती है। वैट की राशि और अनुमानित कर की दर का संकेत दिया जाना चाहिए। एक अलग कॉलम में, आपको अग्रिम भुगतान की पूरी राशि दर्ज करनी होगी। दस्तावेज़ को तब बिक्री खाता बही में पंजीकृत किया जाता है।
चरण 4
अग्रिम भुगतान के भुगतान के बाद, माल भेज दिया जाता है, आपूर्तिकर्ता फिर से चालान की 2 प्रतियां भरता है, लेकिन अब शिपमेंट के लिए। यदि, अनुबंध के अनुसार, माल के साथ-साथ कार्य का प्रदर्शन भी प्रदान किया जाता है, तो उपयुक्त कॉलम में आपको कार्य का विवरण और माल का नाम इंगित करना होगा।
चरण 5
कुछ मामलों में, प्रीपेड माल अलग-अलग बैचों में अलग-अलग समय पर खरीदार को दिया जाता है। यदि माल का मूल्य प्राप्त अग्रिम की राशि से अधिक है, तो चालान केवल खरीद पुस्तक में प्राप्त अग्रिम भुगतान की राशि के लिए पंजीकृत है।
चरण 6
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि अधिकांश कार्यक्रमों में दस्तावेजों के भरने को स्वचालित करते समय, डिफ़ॉल्ट रूप से, माल के नाम को दर्शाने के बजाय "पूर्व भुगतान" कॉलम भरा जाता है, जो एक गंभीर गलती है।
चरण 7
पूरे संगठन के लिए इनवॉइस को आरोही क्रम में क्रमांकित किया जाना चाहिए, भले ही अलग-अलग उपखंड हों। नंबरिंग प्रक्रिया उद्यम की लेखा नीति में परिलक्षित होती है।
