साख पत्र एक लेन-देन है जिसमें खरीदार बैंक को अपने खाते से सहमत राशि का भुगतान विक्रेता को एक निश्चित समय अवधि के भीतर करने का निर्देश देता है, जब वे समझौते द्वारा इंगित दस्तावेज प्रदान करते हैं।
साख पत्र की अवधारणा और सार
साख पत्र के साथ, प्रतिभागियों के तीन समूहों को प्रतिष्ठित किया जा सकता है। ये आवेदक हैं - ऋण पत्र के भुगतानकर्ता, लाभार्थी - ऋण पत्र के तहत भुगतान प्राप्त करने वाले, बैंक ही, जो पार्टियों के बीच लेनदेन के गारंटर के रूप में कार्य करता है। निपटान के इस रूप का अभ्यास विदेशी और घरेलू व्यापार में किया जाता है।
क्रेडिट का एक पत्र व्यवहार में कैसे काम करता है? उदाहरण के लिए, विक्रेता और खरीदार ने एक आपूर्ति समझौते में प्रवेश किया, लेकिन वे माल की गैर-डिलीवरी या भुगतान न करने के उच्च जोखिमों के कारण अग्रिम भुगतान पर काम करने के लिए तैयार नहीं हैं। फिर खरीदार अनुबंध की राशि के लिए क्रेडिट पत्र खोलने के लिए बैंक में आवेदन करता है। जिन शर्तों के तहत विक्रेता के खाते में पैसा डेबिट किया जाना है, उन पर बातचीत की जाती है। यह, उदाहरण के लिए, शिपिंग दस्तावेजों का प्रावधान (बिल ऑफ लदान, चालान)। कंपनियों के बीच जितना कम विश्वास होगा, दस्तावेजों की सूची उतनी ही व्यापक होगी। साख पत्र के लिए आवेदन में लाभार्थी का नाम, साख पत्र का प्रकार, खुलने की तिथि और अन्य पैरामीटर शामिल हैं।
विक्रेता, क्रेडिट के प्राप्त पत्र की सूचना प्राप्त करने के बाद, बैंक को अनुबंध द्वारा निर्धारित दस्तावेज प्रदान करता है और माल के लिए अपना पैसा प्राप्त करता है।
ऐसी सेवाएं बैंकों द्वारा निःशुल्क प्रदान नहीं की जाती हैं। क्रेडिट पत्र खोलने के लिए कमीशन खरीदार द्वारा भुगतान किया जाता है, यह बैंक के आधार पर भिन्न होता है।
लेटर ऑफ क्रेडिट फॉर्म ऑफ सेटलमेंट के फायदे आपूर्तिकर्ता के लिए भुगतान की अतिरिक्त गारंटी में निहित हैं, बैंकों द्वारा डिलीवरी की शर्तों की पूर्ति पर नियंत्रण। नुकसान - एक जटिल दस्तावेज़ प्रवाह और उच्च बैंक शुल्क में।
साख पत्रों का वर्गीकरण
आज, कई प्रकार के ऋण पत्र हैं, जिनमें से भुगतानकर्ता अपने लिए सबसे अच्छा एक चुन सकता है।
रूस में, साख पत्र निम्नलिखित समूहों में विभाजित हैं:
- प्रतिसंहरणीय और अपरिवर्तनीय - आज सभी साख पत्र अपरिवर्तनीय हैं;
- पुष्टि और अपुष्ट;
- कवर (जमा) और गारंटीकृत।
क्रेडिट के पुष्टि पत्र के अनुसार, एक अन्य बैंक (जारीकर्ता के अलावा) लाभार्थी के पक्ष में पूरी राशि का भुगतान करने के लिए बाध्य है, जो दस्तावेजों की प्रस्तुति पर क्रेडिट के पत्र की शर्तों को पूरा करता है, चाहे उसे धन के हस्तांतरण की परवाह किए बिना. यदि किसी अन्य बैंक की कोई बाध्यता नहीं है, तो साख पत्र अपुष्ट है।
क्रेडिट के एक कवर पत्र के तहत, भुगतानकर्ता या ऋण की कीमत पर पूरी राशि बैंक द्वारा लाभार्थी के बैंक में कवरेज खाते में स्थानांतरित कर दी जाती है।
क्रेडिट के अधिकांश पत्रों का खुलासा नहीं किया गया है। उनके अनुसार, बैंक लाभार्थी के खाते में धन हस्तांतरित नहीं करता है, बल्कि उसे अपने संवाददाता खाते से आवश्यक राशि को बट्टे खाते में डालने का अवसर प्रदान करता है।
क्रेडिट के अन्य प्रकार के पत्र भी हैं। एक लाल खंड के साथ साख पत्र के तहत, आपूर्तिकर्ता शिपिंग दस्तावेजों की प्रस्तुति से पहले एक अग्रिम भुगतान प्राप्त कर सकता है। रिवॉल्विंग एल/सी का उपयोग नियमित डिलीवरी के लिए किया जाता है और इसमें स्वतः नवीनीकरण की क्षमता होती है।
क्रेडिट का एक हस्तांतरणीय पत्र अन्य लाभार्थियों को क्रेडिट पत्र के हिस्से के हस्तांतरण की अनुमति देता है।
