वित्तीय नियोजन किसी विशेष कंपनी के लिए वित्तीय संसाधनों की योजना है। ऐसी योजना का उद्देश्य वित्तीय संसाधन हैं। वित्तीय नियोजन एक जटिल प्रक्रिया है जो कई चरणों में होती है।
वास्तव में, एक निश्चित अवधि के भीतर एक विशिष्ट कार्य योजना के गठन पर काम करने के लिए वित्तीय नियोजन को कम कर दिया जाता है। ऐसी योजनाओं के आधार पर, विशेषज्ञों की गतिविधियों के साथ-साथ उद्यम के संरचनात्मक विभाजन बनाए जाते हैं। परिचालन योजनाएँ अनुसूचियों या नेटवर्क योजनाओं के रूप में हो सकती हैं।
गतिविधियों के वित्तीय नियोजन की तकनीक कई चरणों में होती है। पहले चरण को संगठनात्मक और प्रारंभिक कहा जाता है। इस स्तर पर, बाद की नियोजित गतिविधियों के लिए संगठनात्मक और कार्यप्रणाली पूर्वापेक्षाएँ बनाई जा रही हैं और महत्वपूर्ण मुद्दों को हल किया जा रहा है। शुरू करने के लिए, वित्तीय योजना के जिम्मेदार डेवलपर्स निर्धारित किए जाते हैं, साथ ही इसके विकास और अनुमोदन का समय भी निर्धारित किया जाता है। उसके बाद, प्रक्रिया में सभी प्रतिभागियों की एक बैठक आयोजित की जाती है, योजना के लक्ष्य और उद्देश्य निर्दिष्ट किए जाते हैं। साथ ही, प्रतिभागियों को वित्तीय योजना तैयार करने के लिए आवश्यक सभी जानकारी प्रदान की जाती है।
वित्तीय नियोजन में एक समान रूप से महत्वपूर्ण चरण एक योजना का विकास है। इस स्तर पर, संगठन के लक्ष्यों और उद्देश्यों को संपादित किया जा रहा है। फिर योजना के रूप और संरचना को चुनना आवश्यक हो जाता है। इसके अलावा, योजना की संरचना किसी विशेष संगठन के कार्यों के अनुरूप होनी चाहिए। यह निर्धारित करने के लिए कि गतिविधि के तरीके क्या होंगे, संगठन की सभी संभावनाओं को ध्यान में रखना आवश्यक होगा। एक महत्वपूर्ण मुद्दा तैयार योजना के ढांचे के भीतर घटनाओं के समय की स्थापना है। इस समस्या को हल करने के लिए, आपको कार्यशील दस्तावेज़ के कैलेंडर प्रपत्र का उपयोग करना चाहिए। कैलेंडर प्रपत्र का उपयोग किसी भी ओवरलैप से बचने में मदद करेगा। समय सीमा निर्धारित होने के बाद, मसौदा योजना का आगे निष्पादन किसी विशेष उद्यम की आवश्यकताओं के अनुसार किया जाता है।
तीसरे चरण में, वित्तीय योजना को सभी हितधारकों के साथ सहमति दी जाती है और अनुमोदित किया जाता है। यह ज्ञात है कि वित्तीय नियोजन कई स्तरों पर होता है। आमतौर पर, रणनीतिक स्तर पर, कंपनी प्रबंधन दीर्घकालिक लक्ष्यों और वित्तीय गतिविधियों की मुख्य दिशाओं के विकास में लगा हुआ है। सामरिक स्तर पर, अपनाई गई रणनीतियों के क्षेत्र में मुख्य लक्ष्यों और उद्देश्यों को ठोस बनाना आवश्यक है।
किसी भी संगठन में वित्तीय नियोजन का आधार परिचालन योजना माना जा सकता है, जो विशिष्ट कार्यों की एक सूची स्थापित करता है।
