यदि कंपनी किसी कर्मचारी को व्यावसायिक यात्रा पर भेजती है, तो उसके लौटने पर वह व्यवसाय यात्रा से जुड़ी लागतों की प्रतिपूर्ति करने के लिए बाध्य होती है। यह नियम रूसी संघ के श्रम संहिता के अनुच्छेद 168.1 द्वारा शासित है। इस तरह के लेन-देन के लिए, एक अग्रिम रिपोर्ट तैयार की जाती है, और प्रतिपूर्ति जवाबदेह निधि से की जाती है।
अनुदेश
चरण 1
किसी व्यावसायिक यात्रा पर जाने वाले कर्मचारी को धन की रिपोर्ट करें। यह राशि व्यापार यात्रा आदेश द्वारा निर्धारित की जाती है और कानून द्वारा स्थापित मानदंडों के अनुसार गणना की जाती है। निर्दिष्ट राशि के लिए नकद बहिर्वाह आदेश तैयार करें और निधियों के उद्देश्य को चिह्नित करें। खाता 71 "जवाबदेह व्यक्तियों के साथ बस्तियों" के साथ पत्राचार में क्रेडिट खाते 50 "कैशियर" पर नकद जारी करने के लेखांकन में प्रतिबिंबित करें।
चरण दो
कर्मचारी को एकीकृत फॉर्म AO-1 पर एक अग्रिम रिपोर्ट भरने के लिए कहें, जिसमें उसे अपने तात्कालिक उद्देश्य से संबंधित व्यावसायिक यात्रा के दौरान किए गए सभी खर्चों को दर्शाना होगा और उसका दस्तावेजीकरण करना होगा। दूसरे शब्दों में, यदि कर्मचारी सार्वजनिक परिवहन का उपयोग करता है, तो उसे कंडक्टर से टिकट की मांग करनी चाहिए, और यदि उसने भोजन खरीदा है, तो रसीद मांगें। इन दस्तावेजों के अभाव में, जवाबदेह व्यक्ति को किसी भी खर्च के लिए खर्च की प्रतिपूर्ति की मांग करने का कोई अधिकार नहीं है।
चरण 3
कर्मचारी द्वारा व्यावसायिक यात्रा पर खर्च की गई राशि की गणना करें। सभी खर्चों को खाते के साथ पत्राचार में खाता 71 के क्रेडिट पर प्रतिबिंबित किया जाना चाहिए, जो खर्चों के उद्देश्य को दर्शाता है। उदाहरण के लिए, यदि सामान कंपनी की जरूरतों के लिए खरीदा गया था, तो खाता 41 "माल" का उपयोग किया जाता है; यदि आतिथ्य व्यय या भोजन और आवास के खर्च किए गए थे, तो 26 "सामान्य व्यय" खाते हैं।
चरण 4
यदि वे जारी की गई रिपोर्टिंग राशि से अधिक हैं तो खर्चों की प्रतिपूर्ति करें। ऐसा करने के लिए, संबंधित नकद बहिर्वाह आदेश लिखें और निर्दिष्ट राशि के लिए लेखा विभाग में एक पोस्टिंग खोलें: क्रेडिट 50 - डेबिट 71। यह ध्यान देने योग्य है कि इस मामले में खर्चों की प्रतिपूर्ति प्रदर्शन किए गए कार्य के लिए पारिश्रमिक पर लागू नहीं होती है।, इसलिए यह कर्मचारी को आर्थिक लाभ नहीं लाता है और उस पर कर नहीं लगाया जाता है।
