नकद सूची एक संगठन के नकदी प्रवाह के लिए लेखांकन के तरीकों में से एक है। एक नियम के रूप में, उद्यम का सफल संचालन और वित्तीय स्थिति ऐसे चेक पर निर्भर करती है। यह चेक एक नियामक अधिनियम द्वारा नियंत्रित होता है - रूसी संघ में नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया, जिसे रूस के सेंट्रल बैंक द्वारा अनुमोदित किया जाता है। इन्वेंटरी अनिवार्य नहीं है, लेकिन अगर, उदाहरण के लिए, कैशियर बदलता है, तो कैश को समेटना उचित है।
अनुदेश
चरण 1
हाथ में नकदी की एक सूची संचालित करने के लिए एक आदेश जारी करें। इस प्रशासनिक दस्तावेज में, इन्वेंट्री कमीशन की संरचना को इंगित करें, जिसमें मुख्य लेखाकार, खजांची, संगठन का प्रमुख उपस्थित होना चाहिए; समय। इस जानकारी को संगठन की लेखा नीति में भी लिखें।
चरण दो
कैशियर, एक वित्तीय रूप से जिम्मेदार व्यक्ति के रूप में, एक रसीद लिखनी चाहिए जिसमें कहा गया हो कि सभी दस्तावेज तैयार किए गए हैं और लेखा विभाग को सौंप दिए गए हैं। इसके अलावा, कैशियर को एक नकद रिपोर्ट तैयार करनी चाहिए, जिसमें आने वाले और बाहर जाने वाले दस्तावेजों के बारे में सभी जानकारी शामिल हो।
चरण 3
चेकआउट के समय सभी गतिविधियों के साथ आने वाले दस्तावेज़ लें। इस तरह के दस्तावेज में शामिल हैं: कैश बैलेंस लिमिट, कैशियर रिपोर्ट, कैश बुक, ऑर्डर जर्नल।
चरण 4
प्रारंभ में, कैशियर की रिपोर्ट में इंगित शेष राशि के साथ कैश डेस्क पर वास्तविक शेष राशि की जांच करें। क्रेडिट और डेबिट ऑर्डर के लिए सभी राशियों का मिलान करें। साथ ही रोकड़ बही भरने की शुद्धता की जांच करें, जिसमें भुगतान की तारीखों और आधारों और निधियों के व्यय की जांच शामिल है।
चरण 5
कार्य दिवस के अंत में नकद शेष सीमा के अनुपालन की जाँच करें। पेरोल भी जांचें - प्रत्येक कर्मचारी के नाम के आगे और मजदूरी जारी करने की तारीख पर हस्ताक्षर किए जाने चाहिए।
चरण 6
आयोग के सभी सदस्यों की उपस्थिति में पैसे और अन्य मूल्यों (बिल, डाक टिकट) की गणना करें, उच्चतम मूल्य के बिल से शुरू होकर सबसे कम पर समाप्त करें।
चरण 7
एक सूची बनाएं, जहां बिलों की संख्या और उनके मूल्यवर्ग को इंगित करें, राशि की गणना करें और सारांशित करें। आयोग के सभी सदस्यों के साथ सूची पर हस्ताक्षर करें, और फिर इसे लेखा विभाग में स्थानांतरित करें।
चरण 8
उसके बाद, लेखा विभाग, प्राप्त आंकड़ों के आधार पर, उपयुक्त प्रविष्टियाँ करता है:
50 "कैशियर" 91 "अन्य आय और व्यय" - सूची के कारण, अधिशेष का पता चला था।
या:
94 "कीमतों को नुकसान से नुकसान और नुकसान" 50 "कैशियर" - इन्वेंट्री के कारण, एक कमी का पता चला था।
