बैंक खातों वाले उद्यमी और उद्यम आर्थिक संबंधों की प्रक्रिया में उत्पन्न होने वाले मौद्रिक दायित्वों के लिए भुगतान करते हैं, अक्सर गैर-नकद रूप में। लेकिन यह हमेशा नकद में बस्तियों के बिना करना संभव नहीं है, क्योंकि मजदूरी का भुगतान, यात्रा भत्ते और आबादी को सामान या सेवाओं की बिक्री में नकदी का उपयोग शामिल है।
अनुदेश
चरण 1
नकद निपटान उद्यमियों या उद्यमों से कार्यों, सेवाओं या सामानों की बिक्री के लिए नकद के साथ किए गए भुगतान हैं। फंड प्राप्त करने, खर्च करने और स्टोर करने के लिए, संगठनों के पास एक सुसज्जित कैश डेस्क होना चाहिए।
चरण दो
बैंक में प्राप्त लोगों सहित संगठनों के नकद धन का उपयोग संचालन के दौरान उत्पन्न होने वाली जरूरतों को पूरा करने के लिए किया जा सकता है। संगठन के कैश डेस्क से नकद लिखने के लिए सबसे आम ऑपरेशन:
- संगठन के कर्मचारियों को वेतन, लाभ और बोनस का भुगतान;
- बैंक को धन की डिलीवरी;
- कृषि उत्पादों की खरीद;
- यात्रा व्यय;
- व्यापार और उत्पादन की जरूरतों के लिए व्यय लेनदेन।
चरण 3
कैश डेस्क से धन की निकासी केवल व्यय दस्तावेजों के आधार पर की जाती है: नकद आदेश, पेरोल। उन व्यक्तियों के लिए जो स्टाफिंग टेबल में शामिल नहीं हैं, प्रत्येक व्यक्ति के लिए जारी किए गए व्यय आदेशों के अनुसार जारी किया जाता है। व्यय दस्तावेजों पर अलग-अलग व्यक्तियों को नकद जारी करने के मामले में, कैशियर को व्यक्ति की पहचान करने के लिए पासपोर्ट की आवश्यकता होगी।
चरण 4
केवल उसी व्यक्ति को जारी किया जा सकता है जिसका विवरण व्यय पर्ची में दर्शाया गया है। किसी अन्य व्यक्ति को जारी करना केवल पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर किया जाता है, जो नकद दस्तावेजों में रहता है। कैश डेस्क से धनराशि जारी करना व्यय दस्तावेज़ पर प्राप्तकर्ता के हस्ताक्षर के बिना डेबिट नहीं किया जाता है, क्योंकि यह व्यय लेनदेन से संबंधित किसी भी दस्तावेज़ के निष्पादन के लिए एक अनिवार्य मानदंड है।
चरण 5
प्राप्त आय, कैश डेस्क में शेष राशि और बैंक से प्राप्त धन की कीमत पर खाते में धनराशि जारी की जा सकती है। पहले जारी की गई राशियों पर एक रिपोर्ट की शर्त पर ही जवाबदेह धनराशि जारी की जाती है। धन प्राप्त करने वाले कर्मचारी द्वारा "धन के उपयोग पर रिपोर्ट" प्रस्तुत करके खर्च की गई नकदी की रिपोर्ट करने के बाद राइट-ऑफ किया जाता है।
चरण 6
उद्यम के कैश डेस्क में रखी गई नकदी कुल मिलाकर उद्यम में स्थापित सीमा से अधिक नहीं होनी चाहिए; इसे उस बैंक को सौंप दिया जाना चाहिए जहां संगठन की सेवा की जाती है ताकि उद्यम के चालू खातों में जमा किया जा सके।
