उद्यमों के लिए नकदी प्रवाह के विश्लेषण का उद्देश्य इसकी भलाई का संकेतक बनाना है। यह आर्थिक मूल्य समय के साथ नकदी की मात्रा में परिवर्तन का गणितीय कार्य है। इस अवधारणा के संबंध में, "इनफ्लो" और "बहिर्वाह" शब्दों का उपयोग किया जाता है, जो क्रमशः धन की आय और व्यय को दर्शाते हैं।
अनुदेश
चरण 1
नकदी प्रवाह एक आर्थिक शब्द है जिसका अर्थ है धन का निरंतर प्रवाह। यह कंपनी की गतिविधियों के दौरान उनकी घटना के वास्तविक समय के संदर्भ में धन की आमद और बहिर्वाह का वितरण है।
चरण दो
नकदी प्रवाह को एक गणितीय कार्य के रूप में दर्शाया जा सकता है, जिसका ग्राफ कंपनी की गतिविधियों का एक दृश्य प्रदर्शन है। इस प्रकार, नकदी प्रवाह उद्यम की वित्तीय क्षमता, उसके काम की दक्षता (लाभप्रदता) को दर्शाता है। मुद्रा की आवाजाही पर रिपोर्ट प्रस्तुत करने की आवश्यकता अपेक्षाकृत हाल ही में अंतरराष्ट्रीय मानकों की प्रणाली में दिखाई दी, हालांकि, यह उद्यम में नकदी की गतिशीलता का सबसे विशिष्ट संकेतक है।
चरण 3
तीन प्रकार के नकदी प्रवाह का विश्लेषण किया जाता है: कंपनी की मुख्य, निवेश और वित्तीय गतिविधियों से उत्पन्न नकदी प्रवाह। बैलेंस शीट से डेटा और लाभ और हानि डेटा का उपयोग प्रासंगिक रिपोर्टों को संकलित करने के लिए किया जाता है।
चरण 4
वास्तव में, मुख्य नकदी प्रवाह आय विवरण का एक संशोधन है, क्योंकि यह आय और व्यय को उनकी वास्तविक घटना के समय पर रिकॉर्ड करता है। रिपोर्ट के संशोधन को परिवर्तन कहा जाता है, जिसमें दो दृष्टिकोण शामिल हैं: प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष।
चरण 5
प्रत्यक्ष दृष्टिकोण का तात्पर्य रिपोर्ट के प्रत्येक आइटम के परिवर्तन से है और पूरी तरह से नकदी प्रवाह को दर्शाता है। अप्रत्यक्ष दृष्टिकोण प्रोद्भवन आधार पर गणना किए गए शुद्ध लाभ की राशि पर आधारित है। फिर इसे व्यय जोड़कर (उदाहरण के लिए, मूल्यह्रास) और गैर-प्रवाह आय घटाकर नकद आधार पर शुद्ध आय पर लौटने के लिए समायोजित किया जाता है।
चरण 6
कंपनी की मुख्य (परिचालन) गतिविधि के नकदी प्रवाह के विश्लेषण को व्यापार संचालन (कच्चे माल और उपकरण की खरीद, तैयार माल की बिक्री, कर्मचारियों को वेतन का भुगतान, ब्याज पर) के उद्देश्य से धन के प्रवाह के रूप में समझा जाता है। ऋण, कर)। यह प्रवाह उद्यम की वित्तीय स्थिरता का निर्धारण करने के लिए प्रारंभिक बिंदु है।
चरण 7
कंपनी की निवेश गतिविधियों का उद्देश्य अचल संपत्तियों, प्रतिभूतियों, उधार आदि में निवेश करना है। निवेश के नकदी प्रवाह का विश्लेषण कंपनी के अस्थायी रूप से उपलब्ध धन का सबसे कुशल उपयोग करने में मदद करता है।
कंपनी की वित्तीय गतिविधि में दो अन्य प्रकार की गतिविधियों का प्रावधान शामिल है, अर्थात् ऋण प्राप्त करना, कंपनी के अपने शेयरों की बिक्री से आय। इस मामले में व्यय लाभांश के भुगतान और ऋणों के पुनर्भुगतान का प्रतिनिधित्व करते हैं।
