शुद्ध नकदी प्रवाह की परिभाषा का उपयोग कंपनी की वित्तीय स्थिति के विश्लेषण में किया जाता है। इस सूचक की गणना प्रत्येक रिपोर्टिंग अवधि के अंत में की जाती है और धन की प्राप्ति और उनके खर्च के बीच के अंतर को दर्शाता है।
अनुदेश
चरण 1
किसी उद्यम में शुद्ध नकदी प्रवाह की गणना करने की विधि का उपयोग उसके वित्तीय विभागों द्वारा धन की प्राप्ति और व्यय को नियंत्रित करने और संगठन के वित्तीय संतुलन का विश्लेषण करने के लिए किया जाता है। ऐसा करने की अनुशंसा न केवल वैधानिक रिपोर्ट संकलित करते समय की जाती है, बल्कि प्रत्येक निश्चित अवधि की समाप्ति के बाद भी की जाती है, उदाहरण के लिए, एक चौथाई।
चरण दो
शुद्ध नकदी प्रवाह एक उद्यम में एक सकारात्मक नकदी प्रवाह और एक नकारात्मक एक के बीच अंतर को दर्शाता है। एक सकारात्मक नकदी प्रवाह नकद प्राप्तियों का योग है, जिसमें शामिल हैं: कंपनी की मुख्य, निवेश और वित्तीय गतिविधियों से आय। नकारात्मक नकदी प्रवाह, तदनुसार, संगठन के मुख्य, निवेश और वित्तीय गतिविधियों के कार्यान्वयन के दौरान खर्च किए गए धन का कुल परिणाम है।
चरण 3
उद्यम की मुख्य (उत्पादन) गतिविधि लाभ का मुख्य स्रोत है, इसलिए इस प्रकार की गतिविधि से धन की प्राप्ति उत्पादों (माल या सेवाओं) की बिक्री से आय है। मुख्य दिशा में धन का खर्च आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों को भुगतान, कच्चे माल, सामग्री, अर्ध-तैयार उत्पादों, उपकरणों आदि की खरीद है।
चरण 4
संगठन की निवेश गतिविधि लंबी अवधि की संपत्ति के अधिग्रहण या बिक्री के साथ-साथ पहले की अवधि में किए गए निवेश से लाभ की प्राप्ति के साथ जुड़ी हुई है। इस मामले में आय नकदी प्रवाह लाभांश और ब्याज की प्राप्ति है, और व्यय अमूर्त संपत्ति की खरीद है, जैसे काम करने के लिए लाइसेंस प्राप्त करना, कॉपीराइट प्राप्त करना, भूमि संसाधनों का उपयोग करने का अधिकार आदि। भविष्य में लाभ कमाने के उद्देश्य से वित्तीय निवेश।
चरण 5
कंपनी की वित्तीय गतिविधियों का उद्देश्य दो अन्य प्रकार की गतिविधियों का समर्थन करने के लिए अपनी पूंजी बढ़ाना है। इस मामले में आय नकदी प्रवाह अल्पकालिक या दीर्घकालिक ऋण की प्राप्ति और उद्यम के शेयरों की बिक्री से आय है। व्यय धारा - शेयरधारकों को लाभांश का भुगतान और प्राप्त ऋणों और उधारों का आंशिक या पूर्ण पुनर्भुगतान।
चरण 6
इस प्रकार, शुद्ध नकदी प्रवाह एक उद्यम का मुख्य वित्तीय संकेतक है, जो स्पष्ट रूप से इसकी वित्तीय स्थिरता को इंगित करता है और बाजार में इसकी वृद्धि को दर्शाता है। शुद्ध नकदी प्रवाह की गणना एक निश्चित अवधि (रिपोर्टिंग अवधि) के लिए की जाती है।
