रूसी कानून के अनुसार, सभी संगठन जिनके पास मुफ्त धन है, उन्हें उन्हें एक वित्तीय संस्थान में रखना चाहिए। रूसी संघ के सेंट्रल बैंक ने नकद अनुशासन बनाए रखने के लिए नियम स्थापित किए हैं। इसमें कैश फ्लो, कैश बैलेंस लिमिट, अपने समकक्षों के साथ संगठन के कैश सेटलमेंट और अन्य जैसे ऑपरेशन शामिल हैं।
अनुदेश
चरण 1
आपको, एक कानूनी इकाई के रूप में, एक रोकड़ बही अवश्य रखनी चाहिए। इसका एकीकृत रूप No. KO-2 है। पुस्तक मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षरित कैशियर द्वारा तैयार की जाती है। हर साल एक नया रूप तैयार किया जाता है, पुराने को क्रमांकित किया जाता है, सिला जाता है, सिर द्वारा हस्ताक्षरित किया जाता है और संग्रह को सौंप दिया जाता है।
चरण दो
हर दिन कैश बुक भरें, लेकिन केवल अगर उस दिन संगठन के कैश डेस्क पर लेनदेन किया गया था, उदाहरण के लिए, मजदूरी जारी करना। इनकमिंग या आउटगोइंग कैश ऑर्डर का उपयोग करके नकद आंदोलनों को पंजीकृत करें।
चरण 3
सालाना उद्यम के कैश डेस्क में धन की शेष राशि की सीमा की गणना करें। यह आपकी सेवा करने वाली बैंक शाखा से सहमत होना चाहिए। यदि दिन के अंत में नकदी की शेष राशि निर्धारित सीमा से अधिक हो जाती है, तो इसे कैशियर को वापस कर दें, अन्यथा आप नकद अनुशासन का उल्लंघन करेंगे।
चरण 4
यदि आप किसी चेकिंग खाते से धनराशि निकालते हैं, तो आपको उनका उपयोग उन उद्देश्यों के लिए करना चाहिए जो आपने चेकबुक में दर्शाए थे। याद रखें कि कानूनी संस्थाओं के बीच नकद भुगतान की अपनी बारीकियां हैं, उदाहरण के लिए, एक समझौते के तहत नकद भुगतान की राशि 100 हजार रूबल से अधिक नहीं हो सकती है।
चरण 5
आपको अपने कर्मचारियों के खाते में धनराशि जारी करने का अधिकार है। ऐसा करने के लिए, एक व्यय नकद आदेश तैयार करें। रिपोर्ट के लिए, कर्मचारियों को लेखा विभाग को सहायक दस्तावेज उपलब्ध कराने होंगे। लागत आर्थिक रूप से व्यवहार्य होनी चाहिए। चेक, रसीद या अन्य दस्तावेजों के आधार पर व्यय रिपोर्ट तैयार करें। दस्तावेज़ को कैशियर की रिपोर्ट में संलग्न करें।
चरण 6
सभी फॉर्म सही ढंग से भरे जाने चाहिए। नकद दस्तावेजों में केवल विश्वसनीय जानकारी का संकेत दें, उन पर हस्ताक्षर करना और संगठन की मुहर लगाना सुनिश्चित करें।
चरण 7
फंड को सुरक्षित या अन्य सुरक्षित स्थान पर रखा जाना चाहिए। आप, संगठन के प्रमुख के रूप में, आदेश द्वारा, कैशियर या अन्य अधिकृत व्यक्ति को नकद अनुशासन बनाए रखने के लिए कर्तव्यों को सौंपना चाहिए।
