कोई भी कंपनी समय-समय पर खाते में धनराशि निकालती है। यह आर्थिक, उत्पादन और प्रशासनिक मुद्दों को हल करने, व्यापार यात्राओं के लिए भुगतान करने या भौतिक मूल्यों की खरीद के लिए आवश्यक है। एक सब-रिपोर्ट को बंद करना एक श्रमसाध्य प्रक्रिया है, क्योंकि इसमें स्थापित नियमों की देखभाल और पालन की आवश्यकता होती है ताकि लेखांकन में कुछ मात्रा में कमी न हो।
यह आवश्यक है
- - अग्रिम रिपोर्ट;
- - आउटगोइंग और इनकमिंग कैश ऑर्डर।
अनुदेश
चरण 1
उद्यम के लिए जवाबदेह धनराशि जारी करने का आदेश जारी करें और इस राशि को जारी करने के लिए एक व्यय नकद वाउचर जारी करें, जो इसके उद्देश्य को दर्शाता है। खाते में 50 "कैशियर" और खाता 71 "जवाबदेह व्यक्तियों के साथ बस्तियां" पर एक डेबिट खोलकर लेखांकन में इस ऑपरेशन को अंजाम दें।
चरण दो
एक व्यय रिपोर्ट तैयार करें जिसमें खर्च की गई सब-रिपोर्ट राशि और कचरे के बारे में जानकारी शामिल हो। इस जानकारी की पुष्टि उचित चालान, रसीदों, रसीदों या अन्य दस्तावेजों के साथ करें, जिन्हें कानून के अनुसार लेखा विभाग में ध्यान में रखा जा सकता है।
चरण 3
खाता 71 के क्रेडिट पर खर्च की गई रिपोर्टिंग राशि को लिखें। इसके साथ पत्राचार में, एक खाता इंगित किया जाता है जो खर्च किए गए सबरिपोर्ट के उद्देश्य से मेल खाता है। भौतिक मूल्यों को 10 "सामग्री", अन्य उद्यमों के उत्पादों - खाते में 41 "माल" पर नोट किया गया है। यदि व्यय यात्रा या मनोरंजन व्यय से संबंधित है, तो खाता 26 "सामान्य व्यावसायिक व्यय" का उपयोग किया जाता है। कुछ मामलों में, जवाबदेह व्यक्ति को प्रदान की गई सेवाओं के लिए प्रदाताओं को भुगतान करने का निर्देश दिया जा सकता है। इस ऑपरेशन को प्रतिबिंबित करने के लिए, खाता 60 "आपूर्तिकर्ताओं के साथ निपटान" का उपयोग किया जाता है।
चरण 4
कैशियर में रिपोर्ट की गई राशि की शेष राशि जमा करके सबरिपोर्ट बंद करें। ऐसा करने के लिए, एक इनकमिंग कैश ऑर्डर भरें, और फिर एक अकाउंटिंग रिकॉर्ड बनाएं जिसमें अकाउंट 50 का डेबिट अकाउंट 71 के साथ पत्राचार में है। अगर जवाबदेह व्यक्ति ने बैलेंस वापस नहीं किया, तो राशि अकाउंट के डेबिट में डेबिट हो जाती है। ९४ "मूल्यों की क्षति से कमी"। उसके बाद, राशि को कर्मचारी के वेतन के खाते में खाता 70 "पेरोल गणना" के डेबिट में स्थानांतरित कर दिया जाता है। यदि रिपोर्ट के अनुसार कमी की प्रतिपूर्ति करना असंभव है, तो यह राशि 91.2 "अन्य व्यय" खाते में डेबिट की जाती है।
