किसी भी नकद लेनदेन का पंजीकरण प्राथमिक दस्तावेजों के अनुसार किया जाता है, जिसे रूसी संघ संख्या 88 की राज्य सांख्यिकी समिति के डिक्री द्वारा अनुमोदित किया जाता है। व्यय नकद आदेश KO-2 और ए के आधार पर राइट-ऑफ किया जाता है रिकॉर्ड की किताब KO-5।
यह आवश्यक है
- - व्यय नकद आदेश KO-2;
- - KO-5 और KO-2 लेखा लॉग;
- - सूची टी -53, टी -49।
अनुदेश
चरण 1
आप कैश डेस्क से वेतन का भुगतान करने के लिए, घरेलू जरूरतों के लिए रिपोर्ट के तहत पैसा जारी कर सकते हैं, या इसे आपकी सेवा करने वाले बैंक के कलेक्टरों को सौंप सकते हैं। एक व्यय नकद आदेश KO-2 के साथ किसी भी नकद संवितरण को निष्पादित करें और KO-3 पत्रिका में एक प्रविष्टि करें, जिसमें आप सभी आने वाले और बाहर जाने वाले नकद आदेशों के साथ-साथ KO-5 जर्नल में रिकॉर्ड रखते हैं, जो एक लेखा प्राप्त और जारी किए गए धन के लिए दस्तावेज़।
चरण दो
लेखा विभाग द्वारा डेटा प्रोसेसिंग के किसी भी रूप के लिए कैश वाउचर भरें, दोनों पारंपरिक रूप से कैलकुलेटर और प्राथमिक लेखा प्रलेखन के उपयोग के साथ, और कंप्यूटर और कंप्यूटर प्रसंस्करण के उपयोग के साथ।
चरण 3
प्रत्येक नकद बहिर्वाह आदेश में एक सीरियल नंबर, उद्यम के प्रमुख और मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षर, धन जारी करने वाले कैशियर के हस्ताक्षर होने चाहिए।
चरण 4
कैश डेस्क से फंड डेबिट करते समय, "बेस" लाइन में फंड जारी करने के लिए ऑपरेशन के प्रकार को इंगित करें, "परिशिष्ट" लाइन में उन सभी नंबरों और प्राथमिक दस्तावेजों की तारीखें सूचीबद्ध करें जो फंड जारी करने का आधार हैं।
चरण 5
अधिकृत व्यक्तियों के हस्ताक्षर के बिना, कैश डेस्क से धन की निकासी और निष्पादित नकद बहिर्वाह आदेश मान्य नहीं हैं, इसलिए इस परिस्थिति को ध्यान में रखना सुनिश्चित करें और समय पर प्रशासनिक कर्मचारियों के अधिकृत व्यक्तियों से हस्ताक्षर प्राप्त करें।
चरण 6
यदि पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर राइट-ऑफ किया जाता है, तो "परिशिष्ट" लिंक में जारी किए गए पावर ऑफ अटॉर्नी की संख्या और तारीख को इंगित करें।
चरण 7
कैश डेस्क से राइट-ऑफ पर दस्तावेजों को भरते समय, सुधार की अनुमति नहीं है, आपको व्यय दस्तावेज तैयार करने के दिन सभी फंड जारी करने होंगे (संघीय कानून 129 एफ -3 के अनुच्छेद 7, 9)।
चरण 8
यदि वेतन, लाभ या छात्रवृत्ति के भुगतान के लिए कैश डेस्क से खर्च किया जाता है, तो आप उन्हें गोस्कोमस्टैट नंबर 1 द्वारा अनुमोदित पेरोल के आधार पर जारी करने के लिए बाध्य हैं। शीट्स का एक एकीकृत रूप टी -53 है, टी -49। इन राशियों के लिए, आपको व्यय नकद आदेश तैयार करने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन पेरोल तक सीमित रहें। व्यय की समस्त पोस्टिंग लेखा विभाग द्वारा की जायेगी।
चरण 9
यदि विवरण में इंगित लोगों में से कोई तीन दिनों के भीतर देय राशि प्राप्त करने का प्रबंधन नहीं करता है, तो जमा करें, एक व्यय पर्ची लिखें और धन कलेक्टरों को सौंप दें।
चरण 10
उद्यम के लेखाकार को डेबिट 70, क्रेडिट 50 पर वेतन, लाभ और छात्रवृत्ति जारी करते समय बट्टे खाते में डाले गए सभी धन को रखने के लिए बाध्य है; डेबिट 70 पर जमा वेतन, क्रेडिट 76; डेबिट 51, क्रेडिट 50 पर एकत्रित राशि।
