किसी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी के लिए किसी भी समय बैंक खाता खोलने की आवश्यकता उत्पन्न हो सकती है। एक उद्यम का लेखाकार या एक व्यक्तिगत उद्यमी न केवल कर अधिकारियों को, बल्कि अतिरिक्त-बजटीय निधियों को भी प्रत्येक नए खाते के उद्घाटन की रिपोर्ट करने के लिए बाध्य है।
खाता खोलने के बारे में लिखित रूप में सूचित करने का दायित्व रूसी संघ के टैक्स कोड (रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 23 के खंड 2 के खंड 1) द्वारा स्थापित किया गया है। वर्तमान में, इस तरह की अधिसूचना की समय सीमा खाता बनाए रखने के लिए बैंक के साथ समझौते पर हस्ताक्षर करने के बाद 7 कार्य दिवस है। इस मामले में, अवधि की गणना खाता खोलने के अगले दिन से शुरू होती है। यदि समझौते के समापन की तारीख अज्ञात है, तो रिपोर्ट उस तारीख से रखी जाती है जब ग्राहक को चालू खाता खोलने के बारे में पता चलता है। इस मामले में, बैंक विवरण और ग्राहक के खाता संख्या के साथ एक अधिसूचना जारी की जाती है। 2012 में, करदाता दिनांक 09.06.2011 नंबर -7-6 / रूसी संघ के संघीय कर सेवा के आदेश के परिशिष्ट संख्या 1 द्वारा अनुमोदित फॉर्म नंबर -09-1 में खाता खोलने पर डेटा प्रदान करते हैं। 362. दस्तावेज़ को करदाता कार्यक्रम https://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/ का उपयोग करके भरा जा सकता है। कानून यह निर्धारित नहीं करता है कि डेटा व्यक्तिगत रूप से प्रदान किया जाता है। आप भरे हुए फॉर्म को रजिस्टर्ड मेल द्वारा या किसी विश्वसनीय व्यक्ति के पास भेज सकते हैं। असामयिक अधिसूचना के मामले में, करदाता पर रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 118 के 5,000 रूबल और आधिकारिक - 1,000-2,000 रूबल (रूसी संघ के प्रशासनिक अपराध संहिता के अनुच्छेद 15.4) का जुर्माना लगाया जा सकता है। २४.०७.२००९ एन २१२-एफजेड के संघीय कानून के २८, न केवल कर अधिकारियों को, बल्कि रूसी संघ के पेंशन फंड और एफएसएस के अतिरिक्त-बजटीय फंड के लिए एक खाता खोलने की रिपोर्ट करना आवश्यक है वह भी 7 दिनों के भीतर। कानून की आवश्यकताओं का पालन करने में विफलता के मामले में, 1,000 रूबल का जुर्माना लगाया जा सकता है। FIU को संदेश का प्रपत्र https://www.pfrf.ru/ot_chuvash/blank_form/10266.html लिंक से डाउनलोड किया जा सकता है। संबंधित राज्य अधिकारियों को न केवल खाता खोलने के बारे में एक लिखित संदेश प्रस्तुत किया जाना चाहिए, बल्कि वह भी जब सात दिनों के भीतर बंद हो जाता है। यदि बैंक खाता समझौता बैंक द्वारा एकतरफा रूप से समाप्त कर दिया गया था, जिसके बारे में करदाता को सूचित नहीं किया गया था, तो विलंबित अधिसूचना के लिए दंड नहीं लगाया जाता है।
