कुछ निश्चित मात्रा में नकदी उद्यम के कैश डेस्क से गुजरती है, जो विभिन्न स्रोतों से आती है और कंपनी की जरूरतों पर खर्च की जाती है। इस मामले में, सभी नकद लेनदेन को प्रलेखित किया जाना चाहिए और लेखांकन में परिलक्षित होना चाहिए। पंजीकरण प्राथमिक दस्तावेजों द्वारा किया जाता है, जिसका रूप रूसी संघ की राज्य सांख्यिकी समिति के प्रस्तावों द्वारा स्थापित किया जाता है।
अनुदेश
चरण 1
आने वाले कैश वाउचर का उपयोग करके नंबर KO-1 के रूप में उद्यम के कैश डेस्क पर नकद राशि की प्राप्ति को पंजीकृत करें। यह दस्तावेज़ मैन्युअल रूप से या विभिन्न सॉफ़्टवेयर का उपयोग करके उत्पन्न किया जा सकता है। यह एक प्रति में जारी किया जाता है और मुख्य लेखाकार या अधिकृत व्यक्ति द्वारा अनुमोदित किया जाता है, जिसके बाद इसे कैशियर की मुहर द्वारा प्रमाणित किया जाता है। नकद बहिर्वाह आदेश की लाइन "आधार" में, व्यापार लेनदेन की सामग्री को इंगित किया जाता है, और "सहित" लाइन में वैट की राशि नोट की जाती है या "कर के बिना" प्रविष्टि डाली जाती है।
चरण दो
उद्यम के कैश डेस्क से नकदी जारी करने को दर्शाने के लिए KO-2 के रूप में नकद बहिर्वाह आदेश का उपयोग करें। इसे क्रेडिट स्लिप के साथ सादृश्य द्वारा तैयार किया जाता है। उसी समय, धन जारी करने के लिए एक आवेदन या खाता संलग्न होता है, जिस पर कंपनी के प्रमुख के प्राधिकरण हस्ताक्षर होते हैं।
चरण 3
रोकड़ रजिस्टर से नकद जारी करने से पहले रोकड़ निपटान आदेशों के पंजीकरण की शुद्धता की जांच करें। उसी समय, मुख्य लेखाकार और उद्यम के प्रमुख के हस्ताक्षरों की प्रामाणिकता की जाँच की जाती है, साथ ही आवश्यक अनुप्रयोगों की उपलब्धता भी। यदि इन आवश्यकताओं को पूरा नहीं किया जाता है, तो कैशियर को धन जारी करने से इनकार करने और दस्तावेजों को लेखा विभाग को फिर से जारी करने के लिए वापस करने का अधिकार है।
चरण 4
इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर को नकद दस्तावेजों के एक विशेष जर्नल में नंबर KO-3 के रूप में पंजीकृत करें। कैश बुक में दिन के दौरान किए गए सभी नकद निकासी और स्वीकृति कार्यों को फॉर्म नंबर KO-4 में प्रतिबिंबित करें, जिसे मुख्य लेखाकार द्वारा जांचा जाता है और गणना की पुष्टि करने वाले प्राथमिक दस्तावेजों से जुड़ा होता है।
चरण 5
खाता 50 "कैशियर" पर सभी नकद लेनदेन को प्रतिबिंबित करें। इस मामले में, धन की प्राप्ति खाते के डेबिट में जमा की जाती है, और नकदी के मुद्दे को क्रेडिट से डेबिट किया जाता है। पत्राचार में एक खाता होना चाहिए जो व्यापार लेनदेन की विशेषता है जिसके लिए नकद आदेश में संकेतित राशि जारी और प्राप्त की गई थी।
